PWP - Private Wealth Police

So nutzen Sie steuerliche Freiräume beim Erben und Schenken

1. September 2025

Steuerliche Vorteile der PWP – Erben und Schenken leicht gemacht

In den nächsten Jahren wird in Deutschland ein Vermögen in historischer Größenordnung den/die Besitzer:in wechseln. Das Deutsche Institut für Wirtschaft geht davon aus, dass bis 2030 jährlich durchschnittlich 400 Mrd. EUR vererbt werden.

Doch oft werden Chancen auf steueroptimierte Nachfolge und strukturierte Schenkung ungenutzt gelassen – mit weitreichenden Folgen: Pflichtteilsansprüche, Erbstreitigkeiten, steuerliche Mehrbelastung.

Die Private Wealth Police (PWP) der Vienna-Life Lebensversicherung AG Vienna Insurance Group bietet Makler:innen ein intelligentes Werkzeug, um ihren Kund:innen eine elegante, flexible und rechtssichere Lösung für die Nachfolgeplanung an die Hand zu geben. Dabei ist zu beachten, dass es sich um eine fondsgebundene Versicherung handelt, bei der Versicherungsnehmer:innen das volle Anlagerisiko tragen.

 

  1. Steuerfreiräume strategisch nutzen – alle 10 Jahre neu

Durch die Gestaltung als Lebensversicherungslösung lassen sich mit der PWP steuerfreie Übertragungen optimal strukturieren:

  • Freibeträge nach § 16 ErbStG – z. B. 200.000 EUR pro Kind und Elternteil
  • Neu nutzbar alle 10 Jahre
  • Individuelle Übertragung über Beitragszahlung, Teilübertrag oder Vermögensumschichtung
  • Vertragsgestaltung mit mehreren Versicherungsnehmern, um Rechte und Zugriffsmöglichkeiten gezielt zu steuern

Beispiel: Ein Großvater kann als VN 1, die Enkelin als VN 2 eingetragen werden. Die Investition erfolgt über eine Schenkung zu Vertragsbeginn, steuerfrei bis zum Freibetrag. Änderungen sind nur gemeinsam möglich – ideal zum Schutz vor unerwünschten Zugriffen.

 

  1. Pflichtteilsansprüche reduzieren – clever statt konfrontativ

Ein zentrales Risiko in der Nachfolge ist der Pflichtteilsanspruch. Er fällt auch dann an, wenn jemand enterbt wird – und beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils, zahlbar in Geld.

Mit der PWP lässt sich Vermögen gezielt außerhalb der Erbmasse übertragen. Besonders wirksam: Die Einräumung eines unwiderruflichen Bezugsrechts. Damit wird der begünstigte Betrag nicht Bestandteil des Erbes – und nicht pflichtteilspflichtig.

Zudem beginnt bei Schenkungen die 10-Jahresfrist zur Abschmelzung des Pflichtteilsanspruchs: Mit jedem Jahr reduziert sich der Anspruch um 10 %. Wer früh plant, schützt effektiv – ohne Streit, Testament oder Notar.

 

  1. Gestaltungsfreiheit bei Erben, Schenkungen und Zahlungszeitpunkt

Mit der PWP lassen sich Vermögensübertragungen zeitlich und rechtlich flexibel steuern:

  • Eintragung von bis zu vier versicherten Personen
  • Widerrufliche oder unwiderrufliche Bezugsrechte
  • Termfix-Klauseln: Auszahlung z. B. erst Ausbildungsende
  • Niessbrauch-Konstrukte: Schenkung mit Rechten auf Entnahme oder Nutzung – ideal bei Pflegefällen, Immobilienverwertung oder Generationensplitting

Makler:innen erhalten damit ein Werkzeug, das Erben, Verschenken, Schützen und Gestalten vereint – und sich dabei an das Leben ihrer Kund:innen anpasst.

Wichtig: Bei der Gestaltung solcher Konstruktionen, sollte immer ein Steuerberater involviert werden!

 

Fazit: Die PWP ist mehr als ein Produkt – sie ist ein Vermögenswerkzeug für Generationen

Mit der PWP steht Makler:innen ein einzigartiges Mittel zur Verfügung, um Vermögensnachfolge gezielt zu gestalten – steuerlich effizient, flexibel in der Umsetzung und geschützt vor rechtlichen Risiken.

Die Kombination aus steuerlichen Vorteilen, rechtlicher Ausgestaltung und Investitionsflexibilität macht die Private Wealth Police zu einem echten Multitool für die Nachfolgeplanung. Und: Der Kunde bleibt in jeder Phase Herr seiner Entscheidung. Und: Die Kund:innen behalten in jeder Phase die Kontrolle – unter Berücksichtigung des vollen Anlagerisikos.

Hinweis: Alle relevanten Informationen zu Kosten, Gebühren und rechtlichen Rahmenbedingungen sind im Rahmen der vorvertraglichen Informationen wie dem Basisinformationsblatt (BIB), den AVB sowie den Fondsunterlagen einsehbar. Der Kunde sucht sich die Anlageoptionen selbst aus und Verluste bis hin zum Totalverlust sind möglich.

 

Sie möchten Ihren Kund:innen mehr als nur ein Produkt anbieten?
Dann integrieren Sie die PWP in Ihre Beratung – und zeigen Sie, wie Nachfolge einfach, rechtssicher und steuerlich optimiert gelingen kann.

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